Cómo calcular tu tarifa como freelance en España (con impuestos y cuota de autónomos)

Tu tarifa como freelance se calcula al revés de lo que parece: parte de lo que quieres ganar limpio al mes, súmale los gastos del negocio, la cuota de autónomos y el IRPF, y divídelo entre las horas que de verdad puedes facturar en un año (muchas menos que las que trabajas). En el ejemplo de esta guía, para quedarte 2.000 € al mes salen 31,77 € por hora más IVA. Aquí tienes la cuenta paso a paso y cómo hacer bien la factura.

El método de abajo arriba para fijar tus precios

El error más extendido al fijar tarifas consiste en mirar qué cobra la competencia o tomar como referencia el salario bruto de un empleo por cuenta ajena. Un empleado de empresa dispone de vacaciones retribuidas, bajas cubiertas, cotizaciones empresariales y herramientas de trabajo pagadas. Por el contrario, un profesional independiente debe financiar toda esa infraestructura con sus propios ingresos.

El método de abajo arriba invierte el razonamiento. En lugar de preguntar al mercado cuánto paga, determinas cuánto dinero necesitas facturar para que, tras pagar todos los compromisos legales y operativos, te quede el sueldo que deseas.

Este cálculo anual integra cuatro partidas obligatorias:

1. Sueldo neto personal: la cantidad limpia mensual que necesitas transferir a tu cuenta personal para tus gastos de manutención, vivienda y ahorro. Si quieres comparar este objetivo con una nómina equivalente, puedes recurrir al simulador de sueldo neto.
2. Gastos del negocio: software profesional, asesoría fiscal, suministros, teléfono, dominio web, amortización de equipos informáticos y espacio de trabajo.
3. Cuota de la Seguridad Social: cotización obligatoria como trabajador por cuenta propia. En 2026, la cuota se calcula por rendimientos netos reales en un sistema de 15 tramos con bases mínimas de 653,59 € a 1.928,10 € al mes y un tipo del 31,50 %, lo que sitúa la cuota entre unos 206 € y 607 € mensuales según el nivel de ingresos (Orden PJC/297/2026)⁶. Si es tu primer año de alta, puedes acogerte a la tarifa plana de 80 € al mes¹. Para comparar esta carga fiscal con una sociedad mercantil, consulta la calculadora de autónomo frente a sociedad limitada.
4. IRPF estimado: el porcentaje de tus rendimientos netos que debes reservar para liquidar trimestralmente ante la Agencia Tributaria.

Horas facturables reales frente a horas trabajadas

Un año natural tiene 52 semanas, pero ningún profesional por cuenta propia factura 40 horas semanales durante las 52 semanas. Pensar que puedes cobrar 1.800 horas al año conduce a una tarifa artificialmente baja y a una sobrecarga de trabajo inasumible.

Para obtener el tiempo real de facturación, debes descontar las semanas no productivas:

• Vacaciones: 4 semanas al año (20 días laborables).
• Festivos nacionales y locales: 14 días laborables (casi 3 semanas).
• Bajas imprevistas o asuntos personales: 1 semana (5 días laborables).

Al restar estos periodos (4 + 3 + 1 = 8 semanas), quedan 44 semanas laborables reales al año. A jornada completa de 40 horas semanales, dispones de 1.760 horas de trabajo efectivas (44 × 40).

Sin embargo, no todas las horas trabajadas son horas facturables. Una parte importante de la jornada (en el ejemplo, alrededor de un tercio) se va en tareas que nadie te paga: buscar clientes, redactar presupuestos, emitir facturas, gestionar la contabilidad, responder correos y actualizar conocimientos.

Como supuesto general realista, un profesional independiente a tiempo completo factura entre 1.000 y 1.300 horas al año. Esta diferencia entre tiempo trabajado y tiempo cobrado exige proteger tu liquidez ante los meses de baja actividad mediante la guía sobre el fondo de emergencia para autónomos.

Caso práctico: cálculo completo de tu tarifa por hora

Veamos el caso de Ana, diseñadora gráfica que trabaja en España como profesional independiente. Ana quiere ingresar un sueldo neto de 2.000 € al mes para sus gastos personales.

Planteamos las cifras anuales del negocio:

• Sueldo neto deseado: 2.000 € × 12 meses = 24.000 € limpios al año.
• Gastos de actividad: 300 € al mes en suscripciones de software, fibra, asesoría y material = 3.600 € al año.
• Cuota de autónomos: 427,21 € al mes = 5.126,52 € al año. Para la Seguridad Social, el rendimiento de Ana es lo que factura menos sus gastos, sin restar la propia cuota y con un 7 % menos por gastos genéricos: unos 2.676 € al mes⁷. Eso la sitúa en el tramo 7 de la tabla general de 2026 (de 2.330 a 2.760 € al mes), con una base mínima de 1.356,21 € al 31,50 %⁶.
• IRPF estimado: una previsión prudente para este nivel de beneficio sitúa el pago anual a Hacienda en unos 5.400 € (450 € al mes). Depende de tu comunidad y de tu situación familiar: compruébalo en la calculadora de autónomo o sociedad limitada que enlazamos arriba.

Sumamos las cuatro partidas para hallar la facturación bruta necesaria (base imponible anual):

24.000 € (sueldo) + 3.600 € (gastos) + 5.126,52 € (Seguridad Social) + 5.400 € (IRPF) = 38.126,52 € al año.

Esto equivale a una facturación media mensual de 3.177,21 € (sin IVA). Ahora dividimos ese volumen de facturación entre las horas facturables anuales estimadas:

• Con 1.200 horas facturables al año: 38.126,52 € / 1.200 h = 31,77 € por hora (sin IVA).
• Con 1.000 horas facturables al año: 38.126,52 € / 1.000 h = 38,13 € por hora (sin IVA).
• Con 1.300 horas facturables al año: 38.126,52 € / 1.300 h = 29,33 € por hora (sin IVA).

Esta secuencia resume el orden lógico para calcular tu tarifa mínima viable. Primero calculas las necesidades económicas anuales de tu actividad (sueldo limpio, gastos fijos, cotizaciones e impuestos) y después divides ese importe total entre las horas que de verdad puedes cobrar a clientes. Si inviertes el orden y fijas un precio arbitrario sin considerar tus costes, arriesgas trabajar a pérdidas.

El gráfico refleja el reparto real de cada 1.000 euros netos facturados a un cliente según el ejemplo planteado. De esa cantidad, solo 630 euros llegan a tu bolsillo como sueldo para tus gastos personales. El resto, 370 euros, se destina a financiar la cuota mensual de la Seguridad Social, los pagos a cuenta del IRPF y los costes estructurales indispensables para mantener tu negocio abierto.

Por hora, por proyecto o por valor: qué modelo elegir

Una vez calculada tu tarifa por hora de referencia, no necesitas facturar siempre bajo ese formato. Existen tres modalidades principales para presupuestar tus servicios profesionales:

Para calcular el precio cerrado de un proyecto, multiplica las horas que estimas dedicar por tu tarifa por hora y añade un margen de seguridad del 15 % al 20 % para contingencias. Si estimas que una tarea llevará 20 horas a 31,77 € por hora, el coste base es de 635,40 €. Al añadir un 20 % de colchón (127,08 €), el presupuesto cerrado asciende a 762,48 € más IVA.

En cualquier encargo a precio fijo es obligatorio detallar el alcance por escrito: qué incluye, qué queda excluido, cuántas rondas de revisión permite el presupuesto y cuánto costará cada cambio adicional. Cuando debas defender estas condiciones frente a peticiones de rebajas, aplica las técnicas de negociación para proteger tu margen sin deteriorar la relación comercial.

Cómo hacer la factura: retención de IRPF, IVA y cobros

Emitir una factura en España exige diferenciar tres elementos que suelen generar confusión: la base imponible, el IVA y la retención del IRPF.

La base imponible es el precio de tu trabajo. A esa cantidad se le aplica el IVA general del 21 % (Ley 37/1992)³, impuesto indirecto que el cliente abona pero que no te pertenece, ya que lo custodias hasta ingresarlo en la declaración trimestral (modelo 303).

Por otro lado, si facturas a una empresa o a otro autónomo con residencia fiscal en España, debes aplicar una retención de IRPF en la factura (Ley 35/2006, art. 101.5)². El tipo general es del 15 %. Quienes se encuentren en el año de inicio de actividad y en los dos siguientes pueden aplicar un tipo reducido del 7 %, siempre que no hayan ejercido actividad profesional en el año anterior. El cliente descuenta esa retención del pago y la ingresa directamente en Hacienda a tu nombre (modelo 111).

Ejemplo de factura para un servicio de 1.000 € con retención general del 15 %:

• Base imponible: 1.000,00 €
• (+) IVA (21 %): +210,00 €
• (-) Retención IRPF (15 %): −150,00 €
• Importe total a percibir en cuenta: 1.060,00 €

Si aplicas la retención inicial del 7 %, la resta sería de 70,00 € y el cobro final ascendería a 1.140,00 €. Si tu cliente es un particular o una empresa extranjera, no se aplica retención de IRPF en la factura.

Las condiciones de cobro deben figurar en el presupuesto inicial: especifica el plazo acordado (por ejemplo, 30 días fecha factura) y los datos bancarios. Si sufres demoras sistemáticas, apóyate en el protocolo para gestionar cobros y retrasos de pago para reclamar los intereses legales fijados en la Ley 3/2004⁴.

Errores habituales al presupuestar y cuándo subir tarifas

Cometer fallos al tasar tus servicios puede comprometer la continuidad de tu actividad económica. Los tres errores más frecuentes son:

1. Compararse con un asalariado: cobrar 15 € por hora puede parecer razonable a quien viene de percibir un salario de 1.500 € al mes. Sin embargo, en el régimen de autónomos esa cifra no alcanza para cubrir la cuota de la Seguridad Social, los gastos operativos y las semanas sin trabajo facturable.
2. Gastar el IVA recaudado: el saldo de tu cuenta corriente tras cobrar una factura contiene dinero de Hacienda. Tratar el IVA repercutido como liquidez propia provoca tensiones de tesorería al llegar el cierre de trimestre.
3. Mezclar finanzas personales y profesionales: mantener una sola cuenta bancaria para el negocio y el hogar dificulta conocer la rentabilidad de tus encargos. Conviene utilizar cuentas separadas revisando el análisis de neobancos en España para operar sin costes de mantenimiento.

El portal educativo Finanzas para todos, impulsado por la CNMV y el Banco de España, subraya la necesidad de mantener un presupuesto estricto de costes fijos y separar el patrimonio profesional del personal para garantizar la estabilidad económica por cuenta propia⁵.

Debes actualizar tus tarifas al menos una vez al año. El incremento anual compensa la subida de los costes de la vida y refleja la mayor rapidez y calidad acumuladas con la experiencia. Cuando decidas aplicar una subida, comunícala por escrito a tus clientes con un mínimo de 30 días de antelación. Puedes ofrecer un periodo transitorio a tus clientes recurrentes manteniendo el precio anterior durante un encargo adicional antes de consolidar la nueva tarifa.

Fuentes

1. Boletín Oficial del Estado — Ley 20/2007, de 11 de julio, del Estatuto del trabajo autónomo (consultado el 03-11-2026).
2. Boletín Oficial del Estado — Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (artículo 101) (consultado el 03-11-2026).
3. Boletín Oficial del Estado — Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido (consultado el 03-11-2026).
4. Boletín Oficial del Estado — Ley 3/2004, de 29 de diciembre, de medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales (consultado el 03-11-2026).
5. CNMV y Banco de España — Portal educativo Finanzas para todos (consultado el 03-11-2026).
6. Boletín Oficial del Estado — Orden PJC/297/2026, de 30 de marzo, por la que se desarrollan las normas legales de cotización a la Seguridad Social para el ejercicio 2026 (tabla de rendimientos netos de los autónomos) (consultado el 05-11-2026).
7. Boletín Oficial del Estado — Real Decreto Legislativo 8/2015, texto refundido de la Ley General de la Seguridad Social (art. 308: el rendimiento computable suma las cuotas y resta un 7 % por gastos genéricos) (consultado el 05-11-2026).