Autónomo vs Sociedad limitada (SL) | La Calculadora
Dinos cuánto facturas y cuánto gastas. Te decimos qué te queda como autónomo y qué te quedaría con una sociedad limitada.
En esta guía (12)
Pon tu facturación, tus gastos y el sueldo que te pagarías: te decimos cuánto te queda en 2026 como autónomo y cuánto con una sociedad limitada.
Cómo se calcula
Como autónomo, tu beneficio (facturación menos gastos) paga dos cosas: la cuota de autónomos, que depende de lo que ganas (15 tramos, de 205,88 € a 607,35 € al mes en 2026), y el IRPF, con la escala del Estado y la de tu comunidad. Antes del IRPF se restan la cuota y un 5 % de gastos de difícil justificación (máximo 2.000 €).
Con una SL, la empresa te paga un sueldo. Lo que gana después de tu sueldo y de sus gastos paga el Impuesto sobre Sociedades (19 % los primeros 50.000 € y 21 % el resto si es microempresa). Lo que queda se puede repartir en dividendos. Tú pagas tu cuota de autónomo societario, el IRPF de tu sueldo y el IRPF de los dividendos (19 % a 30 %).
Ejemplo: 60.000 € de facturación y 20.000 € de gastos en Madrid. Como autónomo: cuota de 5.435,30 € al año, IRPF de 6.484,66 €: te quedan 28.080,04 €. Con SL, cobrando 30.000 € de sueldo y con 2.000 € de gastos extra: Impuesto sobre Sociedades de 1.520 €, dividendos de 6.480 €, cuota de 5.435,30 € e IRPF de 4.869,91 €: te quedan 26.174,79 €. Con este beneficio sale mejor seguir de autónomo, por unos 1.900 € al año.
Si un cliente te paga tarde, la ley de morosidad (Ley 3/2004) te permite reclamarle intereses de demora. Puedes calcularlos con la calculadora de intereses legales y de demora.
La gráfica repite el cálculo para distintos beneficios: donde las dos líneas se cruzan empieza a compensar la SL con tus datos.
Cómo usarla, paso a paso
Seguimos un caso para que veas cada pantalla: una diseñadora en la Comunitat Valenciana que factura 120.000 € al año sin IVA y tiene 20.000 € de gastos. Quiere saber si le compensa montar una sociedad limitada. En Sencillo son cuatro preguntas; en Detallado ajustas los gastos de la SL y si repartes o no los beneficios.
- Pon lo que facturas y lo que gastas
La facturación, sin IVA. Los gastos son los del negocio que puedes deducir (material, alquiler, programas, desplazamientos), sin contar la cuota de autónomos: esa la calcula la calculadora.
- Elige dónde vives y el sueldo que te pagarías
La comunidad cambia el IRPF. El sueldo es el que te pagarías desde la SL como administradora: lo decides tú, y conviene probar varias cifras porque mueve mucho el resultado.
- Lee el resultado
Como autónoma le quedarían 61.076 € al año y con una SL, 63.989 €: la SL le deja 2.914 € más al año, ya con el Impuesto sobre Sociedades, las cuotas y el IRPF pagados.
120.000 € de facturación y 20.000 € de gastos, en la Comunitat Valenciana, con un sueldo de 45.000 €. Ábrelo en la calculadora. - En Detallado, ajusta lo que cuesta la SL
Abre «La sociedad (SL)». Pon lo que te costaría al año la gestoría, el depósito de cuentas y el resto de trámites, y decide si repartes todo el beneficio en dividendos o dejas una parte en la empresa. En «Como autónomo» puedes marcar la tarifa plana si es tu primer año.
- Compara lo que te queda de cada forma
Debajo del resultado tienes las dos cifras lado a lado. En «Para quien quiera más» está el desglose completo: cuota, IRPF, Impuesto sobre Sociedades y dividendos, y la tabla con lo que te quedaría con otros beneficios.
Ejemplo resuelto: 100.000 € de beneficio, ¿autónoma o SL?
Mismo caso: 120.000 € de facturación y 20.000 € de gastos, así que el negocio gana 100.000 € al año. Vive en la Comunitat Valenciana, la SL le costaría 2.000 € al año de gastos extra y reparte todo en dividendos. Cifras de la calculadora con las normas de 2026.
| Con 100.000 € de beneficio | Autónoma | SL, sueldo de 30.000 € | SL, sueldo de 45.000 € | SL, sueldo de 60.000 € |
|---|---|---|---|---|
| Cuota de autónomos | 7.288 € | 7.288 € | 7.288 € | 7.288 € |
| Impuesto sobre Sociedades | — | 13.280 € | 10.130 € | 7.220 € |
| IRPF | 31.636 € | 14.666 € | 16.593 € | 19.588 € |
| Le queda al año | 61.076 € | 62.766 € | 63.989 € | 63.904 € |
| Diferencia con ser autónoma | — | +1.690 € | +2.914 € | +2.828 € |
- El sueldo que te pongas importa. De las tres cifras probadas, la que más deja es 45.000 €: con 30.000 € la ventaja baja a 1.690 €. Prueba varias con tus números.
- Por debajo de cierto beneficio, la SL no compensa. Si la misma diseñadora ganara 60.000 € (80.000 de facturación), como autónoma le quedarían 39.928 € y con SL y 30.000 € de sueldo, 38.092 €: 1.836 € menos.
- Los gastos de la SL cuentan. Si la gestoría y los trámites le costaran 4.000 € al año en vez de 2.000, la ventaja bajaría de 2.914 € a 1.665 €.
- Dejar dinero en la empresa cambia la cuenta. Si no reparte dividendos, cobra 30.799 € en mano y quedan 42.870 € dentro de la SL, que solo han pagado el Impuesto sobre Sociedades. Pagarán IRPF el día que los saque.
Para fijar lo que cobras a tus clientes con los impuestos y la cuota ya contados, tienes la guía para calcular tu tarifa como freelance. Y si quieres comparar con trabajar por cuenta ajena, la calculadora de sueldo neto te dice cuánto te quedaría de una nómina.
Antes de montar una SL: avisos y consejos
Autónomo vs Sociedad Limitada: Toma la mejor decisión para tu negocio
¿Cómo funciona nuestra calculadora?
Nuestra calculadora fiscal avanzada te ayuda a comparar de forma precisa cuánto dinero neto te quedará operando como autónomo o como Sociedad Limitada (SL). Con datos actualizados a 2026 y con la escala del IRPF de cada comunidad autónoma de régimen común, tendrás el resultado en menos de 2 minutos.
¿Qué analiza la calculadora?
- Cuotas de autónomos según el sistema de cotización por ingresos reales
- IRPF progresivo de tu comunidad autónoma (el tipo marginal más alto va del 45% a más del 50% según la comunidad)
- Impuesto de Sociedades de 2026: 19% los primeros 50.000€ y 21% el resto para microempresas, 23% para empresas de reducida dimensión, 25% general y 15% para las de nueva creación
- Combinación de salario y dividendos en la SL, con el sueldo que tú elijas
- Costes de mantenimiento de la SL (gestoría, depósito de cuentas…), que puedes ajustar
- Tarifa plana de 80€/mes si es tu primer año como autónomo
¿Cuándo usar esta herramienta?
Esta calculadora es ideal si:
- Eres emprendedor y no sabes qué forma jurídica elegir
- Ya eres autónomo y tus ingresos están creciendo
- Tienes una SL pero los costes de mantenimiento son elevados
- Quieres optimizar tu carga fiscal de forma legal
- Necesitas argumentos objetivos para tomar la decisión
Claves para interpretar los resultados
El punto de equilibrio fiscal
Según nuestros cálculos con la normativa de 2026 (Madrid y Cataluña, repartiendo todo el beneficio en dividendos, 2.000€ al año de gastos extra de la SL y el mejor sueldo de administrador en cada caso):
- Menos de 75.000€ de beneficio anual: Ser autónomo es más rentable (hasta unos 1.300€ al año)
- Entre 75.000€ y 100.000€: Zona gris: la diferencia es de unos pocos cientos de euros y pesan más otros factores
- Más de 100.000€: La SL empieza a ser claramente ventajosa
- 150.000€: El ahorro fiscal con SL ronda los 3.800-5.800€/año
Si no necesitas sacar todo el beneficio y lo dejas dentro de la empresa, la SL compensa antes: esa parte solo paga el Impuesto sobre Sociedades hasta que la repartas.
Factores más allá del dinero
La calculadora te mostrará el resultado económico, pero también debes considerar:
Ventajas del autónomo:
- Simplicidad administrativa
- Menores costes de gestión
- Tarifa plana de 80€/mes el primer año
- Flexibilidad para cesar la actividad
Ventajas de la SL:
- Protección del patrimonio personal (respondes con el capital de la sociedad, salvo deudas que avales tú)
- Mejor imagen comercial
- Facilidad para tener socios
- Acceso a más financiación
- Optimización fiscal con salario + dividendos
Casos reales de ahorro
Ejemplos calculados con esta calculadora (Madrid, 2026, 2.000€ de gastos extra de la SL, todo el beneficio repartido y el mejor sueldo en cada caso):
- Consultor IT con 60.000€ de beneficio: Ahorro de unos 1.170€/año como autónomo
- Tienda online con 45.000€ de beneficio: Ahorro de unos 1.280€/año como autónomo
- Agencia de marketing con 90.000€ de beneficio: Ahorro de unos 370€/año con SL
- Profesional liberal con 35.000€ de beneficio: Ahorro de unos 1.300€/año como autónomo
Cómo sacar el máximo partido a la calculadora
1. Ten a mano tus números
- Facturación anual prevista (sin IVA)
- Gastos deducibles aproximados
- Comunidad autónoma donde tributarás
2. Sé realista con las previsiones
- Usa cifras conservadoras para el primer año
- Si esperas crecimiento, haz varias simulaciones
- Considera la estacionalidad de tu negocio
3. Analiza diferentes escenarios
- Simula con y sin tarifa plana
- Prueba diferentes niveles de ingresos y de sueldo de administrador
- Compara repartir todo el beneficio o dejar una parte en la empresa
Aspectos legales y fiscales clave
Sistema de cotización por ingresos reales (2025)
Los autónomos cotizan según sus ingresos netos reales con 15 tramos. En 2026 las bases mínimas son las mismas que en 2025 y el tipo sube al 31,50%:
- Cuota mínima: 205,88€/mes (rendimientos netos de hasta 670€/mes)
- Cuota del tramo más alto: desde 607,35€/mes (rendimientos de más de 6.000€/mes)
- Posibilidad de cambiar de tramo cada 2 meses (hasta 6 veces al año)
Novedades fiscales 2025
- VERIFACTU: Sistema de facturación verificable; su obligación se ha aplazado a 2027
- MEI: Mecanismo de Equidad Intergeneracional (0,8% en 2025 y 0,9% en 2026, ya incluido en la cuota)
- Tarifa plana ampliada: Hasta 24 meses si tus rendimientos no llegan al salario mínimo
- Impuesto sobre Sociedades más bajo para microempresas: 19% y 21% en 2026, y 17% y 20% desde 2027
Preguntas frecuentes
¿Es fiable la calculadora? Utilizamos los tipos impositivos y cotizaciones oficiales de 2026. Los cálculos son estimaciones, y recomendamos confirmar con un asesor fiscal.
¿Incluye todas las deducciones posibles? Incluye las principales del cálculo general. Las deducciones personales (hijos, discapacidad), las autonómicas y las sectoriales deben consultarse aparte.
¿Y si mi actividad tiene características especiales? La calculadora cubre la mayoría de situaciones. Para regímenes especiales (módulos, REF Canarias, actividades agrícolas), consulta con un profesional.
¿Cada cuánto se actualiza? Actualizamos los parámetros cada enero con los nuevos tipos impositivos y cuando hay cambios normativos relevantes.
¿Necesitas ayuda adicional?
Aunque nuestra calculadora te dará una orientación clara y fundamentada, la decisión entre autónomo y SL puede requerir análisis adicionales según tu situación particular.
Recuerda: La forma jurídica no es definitiva. Puedes empezar como autónomo y crear una SL cuando tu volumen de negocio lo justifique, o viceversa.
Aviso: estimación con la normativa de 2026 para las 15 comunidades de régimen común (no País Vasco ni Navarra). Supone una sola persona socia y administradora, sin empleados, sin otras rentas, declaración individual sin hijos y sin deducciones autonómicas; el sueldo de administrador se trata como rendimiento del trabajo. Las retenciones y pagos a cuenta son adelantos: el IRPF definitivo se ajusta en la declaración de la renta. Este contenido es informativo y no sustituye el asesoramiento profesional personalizado. TopInversion.com no se responsabiliza de decisiones tomadas basándose únicamente en estos cálculos.
Preguntas frecuentes
¿A partir de cuánto beneficio compensa una SL en 2026?
Si repartes todo el beneficio en dividendos, con unos 2.000 € al año de gastos extra de la SL y eligiendo bien tu sueldo, la SL empieza a compensar alrededor de los 75.000-80.000 € de beneficio, y la ventaja es pequeña hasta pasar de los 100.000 €. Si dejas parte del beneficio dentro de la empresa, la SL compensa antes, porque esa parte solo paga el Impuesto sobre Sociedades hasta que la saques.
¿Qué sueldo me pongo como administrador de mi SL?
El que deje más dinero en total: cada euro de sueldo paga IRPF a tu tipo marginal y ahorra Impuesto sobre Sociedades (19-23 %); cada euro de dividendo paga sociedades y después un 19-30 % de IRPF del ahorro. Prueba varias cifras en la calculadora: el resultado cambia mucho.
¿Cuánto paga una SL de Impuesto sobre Sociedades en 2026?
Las microempresas (menos de 1 millón de cifra de negocios) pagan el 19 % por los primeros 50.000 € de beneficio y el 21 % por el resto. Las de reducida dimensión (menos de 10 millones), el 23 %. El tipo general es el 25 %, y las de nueva creación pagan el 15 % los dos primeros años con beneficio.
¿Cuánto paga un autónomo societario?
Cotiza por tramos según su sueldo y sus dividendos de la sociedad (con un 3 % de gastos genéricos en vez del 7 %), con una base mínima de 1.000 € al mes: al menos unos 315 € al mes en 2026.
¿Sirve para el País Vasco y Navarra?
No. Tienen su propio IRPF y su propio Impuesto sobre Sociedades. La calculadora cubre las 15 comunidades de régimen común.
¿No encuentras la respuesta? Escríbenos.
Fuentes y referencias
- BOE: Orden PJC/297/2026, de cotización a la Seguridad Social para 2026 (tramos y bases de autónomos)
- Seguridad Social: cotización de los trabajadores autónomos por ingresos reales
- BOE: Ley 27/2014 del Impuesto sobre Sociedades, texto consolidado (art. 29 y disposición transitoria 47.ª)
- BOE: Ley 35/2006 del IRPF, texto consolidado
- Ministerio de Hacienda: Tributación autonómica. Medidas 2026